中国建设会计学会
第六届理事会财务收支的报告
秘书长 阮智勇
各位理事、各位代表：
受会长指派，我向大会报告学会第六届理事会任期内（2011——2014）的财务收支情况，请予审议。
一、学会第六届理事会成立以来，会计核算严格执行财政部统一制定的《民间非营利组织会计制度》，有规范的财务管理。学会每年接受民政部年检时，都要求隔年上报经过会计师事务所审计通过的财务报表，所以，学会2011、2013年财务报表都经过了会计师事务所的审计。
二、2014年末的资产负债情况：
金额单位：元
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资产 |
期末数 |
负债和净资产 |
期末数 |
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流动资产： |
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流动负债： |
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货币资金 |
3,561,654.44 |
应付账款 |
1,354,689.60 |
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应收账款 |
46,185.36 |
应交税金 |
3,189.92 |
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预收账款 |
873,611.13 |
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流动资产合计 |
3,607,839.80 |
流动负债合计 |
2,231,490.65 |
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固定资产： |
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长期负债： |
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固定资产原价 |
309,586.70 |
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减累计折旧 |
283,357.59 |
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固定资产净值 |
26,229.11 |
长期负债合计 |
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固定资产合计 |
26,229.11 |
负债合计 |
2,231,490.65 |
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净资产： |
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非限定性净资产 |
702,578.26 |
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限定性净资产 |
700,000.00 |
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净资产合计 |
1,402,578.26 |
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资产合计 |
3,634,068.91 |
负债和资产合计 |
3,634,068.91 |
三、第六届理事会任期内的业务收支情况：
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金额单位：元 |
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项 目 |
2011年 |
2012年 |
2013年 |
2014年 |
总计 |
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一、收入 |
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其中 |
捐赠收入 |
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会费收入 |
100,053.00 |
66,543.44 |
170,125.50 |
130,300.00 |
467,021.94 |
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提供服务收入 |
262,521.14 |
732,604.76 |
702,452.43 |
435,828.77 |
2,133,407.10 |
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商品销售收入 |
306,715.78 |
274,379.01 |
314,281.17 |
394,147.10 |
1,289,523.06 |
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政府补助收入 |
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投资收益 |
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其他收入 |
851,944.50 |
386,102.90 |
310,000.00 |
460,000.00 |
2,008,047.40 |
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收入合计 |
1,521,234.42 |
1,459,630.11 |
1,496,859.10 |
1,420,275.87 |
5,897,999.50 |
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二、费用 |
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（一）业务活动成本 |
1,365,532.98 |
1,258,488.48 |
1,385,733.46 |
1,235,705.77 |
5,245,460.69 |
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（二）管理费用 |
128,148.40 |
189,418.78 |
98,284.24 |
175,242.09 |
591,093.51 |
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（三）筹资费用 |
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（四）其他费用 |
3,050.00 |
5,337.46 |
3,210.35 |
2,159.30 |
13,757.11 |
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费用合计 |
1,496,731.38 |
1,453,244.72 |
1,487,228.05 |
1,413,107.16 |
5,850,311.31 |
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三、限定性净资产转为 |
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四、净资产变动额（减 |
24,503.04 |
6,385.39 |
9,631.05 |
7,168.71 |
47,688.19 |
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四、比较与分析：
1、资产负债静态数据分析：报告期末流动资产360.78万元，固定资产2.62万元，流动负债223.15万元，净资产140.26万元。资产负债率61.4%，流动比率1.62，速度比率1.6，说明资金运行优良，非常稳健安全。
2、收入、支出的结构比例：
第六届理事会比第五届理事会的总收入增加128.83万元，总支出增加222.25万元；第六届理事会会费收入占总收入的7.92%，咨询服务收入占总收入的36.17%，书刊销售收入占总收入的21.86%，课题研究补助占总收入的34.05%；业务活动支出占总支出的89.66%，管理费用支出占总支出的10.1%，其他支出占总支出的0.24%。以上收入与支出明细数据表明，四年来学会咨询服务和课题收入占总收入的70%以上，业务活动支出占总支出将近90%，充分说明学会秘书处在为政府部门和基层会员单位的“两服务”上做足了功课，尤其是第六届理事会期间，在建筑业“营改增”重大课题上，学会不遗余力，倾其所有，按质如期完成了有关司局委托学会课题规定的全部任务，取得了可喜的成绩，赢得了认可，提高了学会的威信和凝聚力，也拓展了学术团体的服务领域，在两服务中获得了一些经营收入，也创新了社团组织的经营之道。今后，学会将总结经验，继续更加努力。
五、经费收支管理的体会和建议：
学会秘书处始终遵循“廉洁办会、节俭办事、合法收入、量入为出”的原则，谨慎处理每一笔经费收支，突出重点，兼顾一般，力保学会各项业务活动的正常开展。这四年，学会经费状况之所以逐年有所改善，主要依靠业务主管部门的有力支持，也得益于全体理事和专家的理解和拥护。我们深深地体会到，作为学会组织只有紧紧依靠广大会员，认认真真做好两个服务，创新思路，拓展业务，进一步扩大影响力，增加凝聚力，学会就有美好的发展前景。
建议新一届理事会，继续严格执行上级有关政策、制度，在经费收支管理上要完善制度体系，规范学会和各分支机构的财务管理和统一的报表制度。秘书处要制定岗位责任制和绩效考核评价办法，辩证地处理好收入与分配的关系。既要考虑公平、合理，更要注重体现按劳取酬，多劳多得的激励机制。充分激发每个员工的劳动积极性、创造性，让学会的工作局面和精神风貌，一届更比一届强！
以上经费收支报告，请各位理事和代表审议、斧正。
